科資發(fā)財字〔2010〕57號
關于做好國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理有關工作報表填報的通知
各控股企業(yè)：
國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作報表和配套軟件，是反映“小金庫”專項治理工作成果的重要載體，各控股企業(yè)應高度重視“小金庫”專項治理工作報表的填報工作，加強工作組織，規(guī)范工作流程，落實工作責任，切實做好“小金庫”專項治理工作報表的填報工作。現(xiàn)將有關報表填報要求通知如下：
一、工作報表填報的總體要求
1．各控股企業(yè)應將所屬全部級次子企業(yè)納入“小金庫”專項治理工作報表編制范圍，四級及以下的子企業(yè)也必須單獨填報工作報表（不同于財務決算報表的要求），確保不留死角，使填報工作面達到100%。
2．各控股企業(yè)及所屬各級子企業(yè)需填報報表封面及“國有及國有控股企業(yè)‘小金庫’自查自糾情況報告表”和“國有及國有控股企業(yè)‘小金庫’自查自糾情況報告表（續(xù)）”兩張報表。
3．各控股企業(yè)所屬各級子企業(yè)如果是合并報表單位，除填報本級企業(yè)情況外，還應將所屬子企業(yè)情況逐級匯總報送至上一級企業(yè)，應確保所有子企業(yè)逐戶填報。各控股企業(yè)負責對其所屬全級次子企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行匯總并報送國科控股。
4．各控股企業(yè)應當明確各級子企業(yè)的所屬級次，加強對所屬子企業(yè)工作報表填制的逐級審核工作。匯總報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)要建立完整的樹形結構，嚴把數(shù)據(jù)質量關，確保報表逐級匯總數(shù)據(jù)全面完整、真實準確。
二、工作報表重要事項的填寫說明
1．隸屬關系：行政隸屬關系代碼選擇“中央單位(000000000)”;部門標識代碼選擇“中國科學院(491)”。
2．所屬級次：國科控股為“集團總部（總公司）”，其組織機構統(tǒng)一代碼為73645095-2；各控股企業(yè)為二級子企業(yè)，控股企業(yè)子企業(yè)所屬級次依次類推。軟件中“企業(yè)級次查詢”可以輔助對其所選級次恰當與否進行審核。
3．企業(yè)性質：選擇“其他部門監(jiān)管企業(yè)”。
4．報表類型：最末級次企業(yè)僅填報單戶表，上一級企業(yè)除填報單戶表外，還需填報本級企業(yè)匯總表。
5．虛列人工成本設立“小金庫”與虛列營業(yè)成本、期間費用存在交叉的，僅列示在虛列人工成本項目下，避免重復填列。
6．用假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等騙取資金設立的“小金庫”與其他表現(xiàn)形式存在交叉的，不再在其他表現(xiàn)形式中填列。（參見：關于印發(fā)〈全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案〉的通知》（國辦發(fā)〔2008〕124號）和《關于在“小金庫”專項治理工作中嚴厲查處假發(fā)票的通知》（中治金辦〔2010〕4號））。
7．自查自糾基本情況：除“參與督導的國資委及專項治理領導機構人員數(shù)量”由國科控股填報外，其他各項內容全部由企業(yè)填列。參與自查工作的企業(yè)內部人員數(shù)量僅填寫企業(yè)本級參與自查工作的人數(shù)，不含上級企業(yè)組織對本企業(yè)進行檢查的人數(shù)；企業(yè)集團組織對所屬子企業(yè)進行檢查的工作人員數(shù)量由企業(yè)集團在其單戶表中予以反映。
8．自查處罰通報情況：整改落實結束后，還應當對報表該部分內容進行補充更新，并撰寫整改落實報告，隨2010年度財務決算一并報送國科控股。
三、自查自糾報告的主要內容
本次“小金庫”專項治理工作自查自糾工作結束后，除按規(guī)定填報自查自糾工作報表外，還需要撰寫自查自糾工作報告。工作報告應包括（但不限于）以下內容：
1．自查自糾組織實施情況。主要說明專項治理動員部署、宣傳發(fā)動、自查自糾實施范圍、組織實施方式、自查自糾工作承諾和公示情況、收到舉報及查處落實情況等。
2．自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況。主要說明自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的數(shù)量、金額，對于金額較大或性質較為嚴重的“小金庫”案例需詳細說明。內控制度清理情況，深入分析本企業(yè)“小金庫”產生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產生原因。
3．檢查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的整改處理情況。說明“小金庫”問題的會計和稅務處理情況，以及初步的整改落實方案。
4．建立防范“小金庫”問題長效機制措施。結合本企業(yè)情況，說明企業(yè)建立防范“小金庫”問題長效機制的具體措施以及下一步的工作安排。
5．自查自糾報表重要事項說明。說明自查自糾報表中的重要事項，尤其要對“小金庫”表現(xiàn)形式中列入其他收入、其他支出、其他方式轉入資產、其他形式設立“小金庫”，以及“小金庫”支出中列入“其他方式支出”、“小金庫”存在形態(tài)中的“其他”等重要事項進行詳細說明。
四、工作報表的報送要求
1．“小金庫”專項治理工作自查自糾報告、書面承諾書、治理方案以及其他文檔資料等作為附件資料添加至報表軟件的“附報文檔”中，與工作報表一并生成電子數(shù)據(jù)（.jio文件）。
2．單位負責人、總會計師（財務總監(jiān)）、填表人均應在報送的正式報表封面上親筆簽名，對報告的真實性和可靠性負責，同時加蓋單位公章。
3．各控股企業(yè)應于2010年9月15日前將《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作報表》（含自查自糾報告等附報文檔）全級次紙質版（A4紙張）、電子數(shù)據(jù)（.jio文件）、自查自糾電子文檔報送國科控股。
五、其他事項
1．“小金庫”專項治理工作報表配套軟件，請直接鏈接http://jdjc.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/qingkuangfanying/ggdt/201008/t20100817_333588.html 或在財政部網站（www.mof.gov.cn ）下載。（注意：國資委網站的報表軟件不適用于國科控股的企業(yè)）。
2．各控股企業(yè)在組織填報過程中如有問題，請及時與國科控股“小金庫”專項治理工作小組聯(lián)系。
聯(lián)系人：馮 玲
聯(lián)系電話：010-62800118轉8036
地 址：北京海淀區(qū)北四環(huán)西路9號銀谷大廈702室
郵 編：100190
E - mail：fengling @rose.cashq.ac.cn
二○一○年八月三十日
主題詞：小金庫 治理 通知
中科院國有資產經營有限責任公司 2010年8月30日印發(fā)
